Как составить пояснения о причинах превышения роста дебиторской задолженности над выручкой в декларации по налогу на прибыль?
Доброго времени суток.
В 2016 году нашей организации были оказаны транспортные услуги, в 2016 году данное поступление не было проведено по причине отсутствия документов, в 2017 году документ провели, приняли НДС к вычету, но сами расходы ошибочно отнесли на РБП (счёт 97), предприятие малое, сдаем упрощенную бухгалтерскую отчётность, и эта сумма РБП отразилась в строке 1230 (ДЗ). Из налоговой пришло уведомление о представлении пояснений о причинах превышения роста ДЗ над выручкой в НД по налогу на прибыль. Подскажите пожалуйста, как исправить данную ситуацию, как пояснить это ИФНС и какие предусмотрены за это санкции? Ошибка существенная.
Заранее всем спасибо!
В 2016 году нашей организации были оказаны транспортные услуги, в 2016 году данное поступление не было проведено по причине отсутствия документов, в 2017 году документ провели, приняли НДС к вычету, но сами расходы ошибочно отнесли на РБП (счёт 97), предприятие малое, сдаем упрощенную бухгалтерскую отчётность, и эта сумма РБП отразилась в строке 1230 (ДЗ). Из налоговой пришло уведомление о представлении пояснений о причинах превышения роста ДЗ над выручкой в НД по налогу на прибыль. Подскажите пожалуйста, как исправить данную ситуацию, как пояснить это ИФНС и какие предусмотрены за это санкции? Ошибка существенная.
Заранее всем спасибо!
Comments
-
Добрый день!
Если Вы знаете причину, то так и объясняйте.
Надо ли как-то исправлять?
На мой взгляд, не надо. Если Вы часть расходов отнесли не на текущие расходы, а на РБП, значит завысили прибыль и имеете право не делать уточненную декларацию. Можете так и списывать с РБП частями, а можете исправить ошибку в текущем периода.
Успехов! -
Александр Погребс, здравствуйте.
А не будет штрафа за грубое нарушение ведения бухгалтерского учета? -
Цитата: А не будет штрафа за грубое нарушение ведения бухгалтерского учета?Добрый день
За грубое нарушение могут оштрафовать при выездной проверке,но не при камеральной. -
Цитата: Цитата: А не будет штрафа за грубое нарушение ведения бухгалтерского учета?Добрый деньЗа грубое нарушение могут оштрафовать при выездной проверке,но не при камеральной.Добавлю. Для наказания грубая ошибка должна быть систематической... А у Вас. как я понимаю, разовая.
Успехов! -
Всем большое спасибо за ответы.
