Действия ООО на УСН при выдаче процентного займа работнику
Добрый день, форумчане.
Подтвердите или опровергните, правильно ли я понимаю ситуацию? ООО на УСН выдало процентный займ работнику. Теперь мы должны:
1. выдавать работнику счета-фактуры на сумму процентов с пометной "Без НДС"
2. с этих процентов должны считать налог УСН
3. отчетность по НДС в налоговую не сдаем?
Заранее благодарю.
Подтвердите или опровергните, правильно ли я понимаю ситуацию? ООО на УСН выдало процентный займ работнику. Теперь мы должны:
1. выдавать работнику счета-фактуры на сумму процентов с пометной "Без НДС"
2. с этих процентов должны считать налог УСН
3. отчетность по НДС в налоговую не сдаем?
Заранее благодарю.
Comments
-
Добрый день!Цитата: 1. выдавать работнику счета-фактуры на сумму процентов с пометной "Без НДС"2. с этих процентов должны считать налог УСН3. отчетность по НДС в налоговую не сдаем?В силу п.2 статьи 346.11 НК РФ организации на УСН не признаются плательщиками НДС. Следовательно, ваша организация освобождена от обязанности выставления счет-фактуры и сдачи декларации по НДС.
Проценты будут вашим внериализационным доходом (пп. 6 п.1 статья 250 НК РФ) и следовательно, нужно считать с полученных процентов налог УСН.
